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小規模納稅人季度報稅時以收入（有開票收入和不開票的收入都包含...
小規模納稅人季度申報增值稅時，因開票與不開票收入的四舍五入差異導致計提與實際申報的稅額存在微小差額（如幾毛錢），這一現象確實較為常見。以下是具體分析和解決方案： 原因分析 四舍五入規則差異單筆收入計提時：會計可能在逐筆計算增值稅時對每筆稅額四舍五入到“分”，而季度匯總后按總收入計算增值稅時，系統可能對...
回答于 2025-06-26 22:16
以前年度損益調整的數據怎么體現在利潤表？
以前年度損益調整的數據在利潤表中的體現方式如下： 1. 會計處理原則 根據企業會計準則，“以前年度損益調整”科目主要用于更正前期重要的會計差錯或會計政策變更帶來的影響。其核心原則是： 不直接影響當期利潤表：調整金額不直接計入調整當期的收入、費用或利潤項目。調整留存收益：最終將凈影響額轉入資產負債表中的“利...
回答于 2025-06-26 22:15
新公司賬上沒有錢，有裝修的發票開進來，錢法人墊付的，這個時候...
會計分錄分步解析： 1. 月底收到裝修發票，法人墊付時： 當公司收到裝修發票但賬上無資金，由法人墊付時，需確認費用（或資產）并掛賬應付法人。 分錄：<TEXT>借：長期待攤費用—裝修費 （若金額大需攤銷） 或 管理費用—裝修費 （若金額小直接費用化） 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） （如為一般納稅...
回答于 2025-06-26 22:13
收到C公司作為投資不需要安裝的設備一臺 合同約定的不含稅價格23...
會計分錄 借：固定資產——設備 230,000 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 29,900 貸：實收資本——C公司 230,000 貸：資本公積——資本溢價 29,900 說明： 固定資產入賬： 根據合同約定，設備的不含稅價格為230,000元（與公允價值一致），因此固定資產按此金額入賬。增值稅處理： 取得增值稅專用發票，進項稅額29,900元...
回答于 2025-06-26 22:13
我們收到商業承兌匯票，4月貼現好了，10月票據到期，對方把錢打...
商業承兌匯票貼現及到期賬務處理步驟： 情況假設：貼現帶有追索權（常見情況） 若貼現時保留追索權，票據風險未完全轉移，會計處理如下： 4月貼現時：會計分錄：<TEXT>借：銀行存款 （實際收到的貼現凈額，即票面金額 - 貼現利息） 財務費用 （貼現利息支出）貸：短期借款 （票據面值）說...
回答于 2025-06-26 22:13
公司4月收到商業承兌匯票，貼現扣款好了，10月票據到期，對方把...
兩筆賬務處理如下： 1. 4月收到商業承兌匯票并貼現時的賬務處理： 收到票據： 借：應收票據 ?貸：應收賬款（或主營業務收入等，根據業務背景）貼現票據（假設為有追索權，視為質押借款）： 借：銀行存款（實際收到的金額，即票面金額 - 貼現利息） 借：財務費用——貼現利息（貼現支付的利息） ?貸：短期借款（票面金額）...
回答于 2025-06-26 22:11
會計上沒記賬的算在利潤總額嗎？
在會計處理中，利潤總額（即利潤表中的“利潤總額”）是依據已記賬的會計憑證和賬簿數據計算得出的。因此，未記賬的交易或事項不會直接反映在利潤總額中。以下是詳細的說明： 1. 會計記賬的基本原則 權責發生制（Accrual Basis）：無論款項是否收付，只要經濟業務發生（如收入實現、費用發生），均需在會計期間內記賬。收付...
回答于 2025-06-26 22:11
本月以銀行存款預付廠部報紙雜志訂閱費5400元，記賬憑證無誤，但...
在這種情況下，應當采用劃線更正法進行更正。 原因分析： 錯誤性質：記賬憑證本身正確（金額5400元無誤），但登記賬簿時將金額錯寫為4500元，屬于單純的賬簿記錄筆誤（少記金額），而非記賬憑證錯誤。劃線更正法的適用性：劃線更正法適用于記賬憑證無誤，但賬簿登記時發生筆誤的情況（如文字、數字錯誤，或科目誤記）。操...
回答于 2025-06-26 22:10
想問一筆會計分錄，去年11月礦上用了160萬元的油料，今1月份支付...
會計分錄處理如下： 去年11月（發生油料消耗時）： 由于當時未收到發票且未付款，需暫估入賬。 借：機械作業成本/生產成本?1,600,000元貸：應付賬款——暫估應付賬款?1,600,000元 今年1月（支付款項并收到專票時）： 沖銷暫估分錄：借：應付賬款——暫估應付賬款?1,600,000元貸：以前年度損益調整?1,600,000元按發票重新入...
回答于 2025-06-26 22:08
公司老板的親戚買了六臺挖機掛在公司賬上，六個人再把挖機首付款...
分步賬務處理及建議： 1. 確定挖機的所有權歸屬 關鍵點：若公司為法律上的購買方（合同、發票均以公司名義），則無論資金來源如何，挖機應作為公司固定資產入賬。風險提示：若挖機實際為個人資產但掛靠公司，可能涉及虛增資產或稅務風險，需謹慎處理。 2. 首付款的資金流轉處理 情景假設：六人將首付款打入公司賬戶，公...
回答于 2025-06-26 22:07