交易性金融資產/其他權益工具投資/債權投資/其他債權投資的初始確認計量會計分錄（筆記）
初始確認計量
*初始確認交易性金融資產
借：交易性金融資產-成本
?? ?投資收益（含交易費用））
??? 應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
??? 應收利息（已到付息期但尚未領取的利息...
初始確認計量
*初始確認交易性金融資產
借：交易性金融資產-成本
?? ?投資收益（含交易費用））
??? 應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
??? 應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認其他權益工具投資
借：其他權益工具投資-成本（含交易費用）
??? 應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
??? 應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認債權投資
借：債權投資-明細1（成本，面值）
??????????? -明細2（利息調整，含交易費用）
??????????? -明細3（應計利息）
???? 應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
???? 應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
?? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認其他債權投資
借：其他債權投資-明細1（成本，面值）
??? ????????????-明細2（利息調整，含交易費用）
??????????????? -明細3（應計利息）
???? 應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
?? ??應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
?? 貸：銀行存款
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- 發表于 2023-04-07 09:39
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