【已解決】 老板讓我記賬 上個月進賬2000元 被店長拿走買東西了。這個月她報銷6000元 老板只轉他4000元讓我記賬4千。我總感覺不對進賬歸進帳 開支歸開支。老板有兩個
最佳答案 2025-07-10 16:20
根據你的描述，賬目處理存在明顯混淆收支的問題。以下是分步驟的清晰分析和建議：
第一步：明確基本會計原則
- 收支分離原則：收入（進賬）和支出（開支）需分開記錄，不可互相沖抵。
- 權責發生制：費用應在實際發生時記錄，而非支付時。
- 賬戶獨立：若老板有多個賬戶，需分開記賬，轉賬需單獨記錄。
第二步：逐筆分析業務實質
上個月業務
進賬2000元
- 應記為收入（如：主營業務收入）。
- 賬戶變動：現金/銀行存款增加2000元。
店長拿走2000元買東西
- 這是支出（如：采購成本/費用）。
- 賬戶變動：現金減少2000元，同時增加庫存或費用2000元。
- ??關鍵問題：如果未補回資金，相當于用收入直接支付開支，需明確是否為墊支。
本月業務
店長報銷6000元
- 假設這是實際發生的費用（如采購、運營），應全額記為支出6000元，同時掛應付賬款6000元（或沖抵店長借款）。
老板僅轉賬4000元
- 若實際支付4000元，則應付賬款減少4000元，剩余2000元仍掛賬。
- ??異常點：老板要求記賬4000元可能試圖將收支混同，需糾正。
第三步：糾正錯誤賬務處理
正確記賬方式
記錄實際費用（權責發生制）
- 借：費用/庫存 6000元
- 貸：應付賬款-店長 6000元
記錄實際支付4000元
- 借：應付賬款-店長 4000元
- 貸：銀行存款/現金 4000元
剩余應付賬款2000元需掛賬，待后續支付。
老板的兩個賬戶處理
若涉及賬戶間轉賬（如從A賬戶轉4000元到B賬戶支付）
- 轉賬不屬于收入或支出，僅記錄：
- 借：B賬戶 4000元
- 貸：A賬戶 4000元
- 轉賬不屬于收入或支出，僅記錄：
不可直接將轉賬記為收入或支出，否則會導致賬目混亂。
第四步：潛在風險提示
- 稅務風險：虛減費用（6000元記為4000元）可能導致少繳企業所得稅。
- 內控漏洞：店長支取資金無清晰審批記錄，易引發資金挪用風險。
- 賬戶混淆：多個賬戶未獨立核算，可能掩蓋真實財務狀況。
建議行動
- 與老板溝通：明確收支需分開記錄，6000元費用需全額入賬，差額2000元需說明處理方式（掛賬或調整）。
- 完善制度：
- 建立費用報銷流程（申請-審批-付款）。
- 分開記錄不同賬戶交易，內部轉賬單獨登記。
- 留存憑證：要求店長提供采購票據，確保支出真實合理。
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