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一、貨幣資金

銀行存款余額應(yīng)該與各個(gè)銀行賬戶一致;

現(xiàn)金與保險(xiǎn)柜里的現(xiàn)金一致;

二、.應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付

二級(jí)科目的余額跟對(duì)方對(duì)賬。

比如應(yīng)收帳款--某某公司期末余額3w，我會(huì)跟對(duì)方財(cái)務(wù)核實(shí)，是不是3w。

這樣，防止出現(xiàn)把A掛到B，或者A已經(jīng)把款打給老板，但是帳上還掛著余額的情況。

三、.其他應(yīng)收款

核對(duì)二級(jí)科目，確定后期拿不回發(fā)票的話，直接轉(zhuǎn)成本費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候再把費(fèi)用調(diào)整出去。

四、.固定資產(chǎn)

檢查固定資產(chǎn)折舊表，防止出現(xiàn)漏折舊(明明沒有折舊完，就停止折舊了)，或者明明折舊完了，還在繼續(xù)折日(單項(xiàng)固定資產(chǎn)余額出現(xiàn)負(fù)數(shù))

五、.應(yīng)付職工薪酬

工資:應(yīng)該等于已經(jīng)計(jì)提，但是還沒有發(fā)放的稅前工資。

福利費(fèi):已經(jīng)計(jì)提還沒有發(fā)放的福利費(fèi)

五險(xiǎn)一金:已經(jīng)計(jì)提還沒有上交的公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金。余額不對(duì)的，需要調(diào)整反沖(比如多計(jì)提了，就要紅沖管理費(fèi)用--工資等)

六、.應(yīng)交稅費(fèi)

二級(jí)科目應(yīng)交增值稅:余額應(yīng)該等于0或者負(fù)數(shù)。負(fù)數(shù)的話，說明有留底二級(jí)科目未交增值稅:余額代表了下個(gè)月需要申報(bào)繳納的增值稅。

應(yīng)交個(gè)稅:代表了已經(jīng)從員工工資里扣下來，下個(gè)月需要申報(bào)繳納的個(gè)稅。

七、.銷售收入、銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅

收入、銷項(xiàng)稅與開票系統(tǒng)和增值稅申報(bào)里一致:進(jìn)項(xiàng)稅與認(rèn)證平臺(tái)上的認(rèn)證的數(shù)據(jù)一致;

八、增值稅稅負(fù)率

保持平穩(wěn)。

比如去年稅負(fù)率4%，今年你做3.5到4.2%都是可以的。

學(xué)霸筆記 - 財(cái)務(wù) 學(xué)習(xí) 教育社會(huì)

采納率 101% | 回答于 2025-05-25 14:27

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