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單位月底銀行余額與余額表數字一致，還需要做余額調節表嗎？
即使單位月底的銀行余額與銀行對賬單（余額表）的數字一致，仍然需要編制銀行余額調節表。以下是主要原因和分析： 1. 可能存在相互抵消的未達賬項 即使銀行與企業賬面余額一致，也可能存在未達賬項相互抵消的情況。例如： 企業有一筆在途存款（已記賬但銀行未入賬），同時有一筆未兌付支票（銀行未處理但企業已扣款），...
回答于 2025-07-10 16:13
公司賬上資金不足歸還老板之前借給公司的錢 ，現在要是歸還借款...
針對公司賬上資金不足無法償還股東（老板）借款的問題，需在法律和稅務合規的框架下謹慎處理。以下是綜合分析及建議： 一、關鍵問題與風險提示 公司法風險公司作為獨立法人，債務需自行承擔，直接用子公司代償母公司債務可能被認定為抽逃資金或關聯交易違規（尤其是無合理對價時）。若子公司與母公司財務混同，可能觸發法...
回答于 2025-07-10 16:12
公司經營所得，第一季度和第二季度都報錯了，第三季度報的正確，...
根據中國稅法規定，即使尚未繳納稅款且錯誤金額較小，企業仍需對錯誤的稅務申報進行更正。以下是具體建議和步驟： 1.?更正前兩季度的必要性 法律義務：納稅人應確保申報數據的真實性和準確性，無論是否已繳納稅款，發現錯誤后均有義務主動更正（依據《稅收征收管理法》第25條）。累計計稅影響：企業所得稅按年計算、季度...
回答于 2025-07-10 16:12
開專票的商品必須是進項認證過的商品嗎？
根據中國增值稅相關規定，開具增值稅專用發票（專票）的商品并不要求必須已經進行進項認證。以下是關鍵點解析： 1.?開具專票的核心條件 真實交易：必須基于實際發生的應稅銷售行為（商品銷售或服務提供）。合規性：銷售方為一般納稅人，且商品/服務屬于增值稅應稅項目。信息完整：按規定填寫發票內容（如名稱、稅號等）。...
回答于 2025-07-10 16:10
請問多開了發票，開30萬元除去11個稅點怎么算啊，公賬打了30萬元...
要計算私戶應退回的金額，需明確稅點計算方式。假設11%為增值稅率且發票金額30萬元為含稅價，計算如下： 計算不含稅金額： 不含稅金額 = 含稅金額 ÷ (1 + 稅率) = 300,000 ÷ 1.11 ≈ 270,270.27元增值稅額計算： 增值稅 = 含稅金額 - 不含稅金額 = 300,000 - 270,270.27 ≈ 29,729.73元 私戶需退回金額： 若公賬已全額支付3...
回答于 2025-07-10 16:10
我公司從甲公司租賃一處場地，然后再原價租賃給乙公司，乙公司要...
針對你公司的業務場景，賬務處理可分為租賃業務和分成收入兩部分。以下是詳細的分步驟處理建議： 一、租賃業務賬務處理 1.?支付甲公司租金（作為成本） 會計分錄：借：其他業務成本—租賃費?貸：銀行存款/應付賬款（甲公司）說明：你公司作為中間方租賃場地，再轉租給乙公司，屬于經營租賃。支付給甲公司的租金計入“其他...
回答于 2025-07-10 16:09
公司前3個季度計提了內部關聯方壞賬，如何沖回怎么計算呀？
沖回公司前三個季度計提的內部關聯方壞賬，需遵循以下步驟和注意事項： 1.?確認沖回的依據 評估關聯方還款能力：獲取關聯方當前財務狀況、還款計劃、擔保文件等證據，證明其有能力償還債務。核實原始計提合理性：確認前期計提是否因信息不充分或誤判導致，確保沖回符合會計準則（如CAS 22或IFRS 9）。 2.?計算沖回金額...
回答于 2025-07-10 16:08
之前有一家公司扔給我做零申報 然后資產負債表里負債類數據我填...
在處理零申報的財務報表時，正確使用會計科目至關重要。針對您的情況，可按以下步驟操作： 1.?確認負債性質 其他應付款：通常用于應付、暫收的款項（如押金、臨時借款、代扣代繳款項等），屬于常規短期負債。其他流動負債：一般用于非常規或無法明確歸類的短期負債（如一年內到期的長期負債、特殊項目等）。如果負債性質...
回答于 2025-07-10 16:04
老板讓我記賬 上個月進賬2000元 被店長拿走買東西了。這個月她報...
根據你的描述，賬目處理存在明顯混淆收支的問題。以下是分步驟的清晰分析和建議： 第一步：明確基本會計原則 收支分離原則：收入（進賬）和支出（開支）需分開記錄，不可互相沖抵。權責發生制：費用應在實際發生時記錄，而非支付時。賬戶獨立：若老板有多個賬戶，需分開記賬，轉賬需單獨記錄。 第二步：逐筆分析業務實質...
回答于 2025-07-10 16:03
我是財務，老板說以后發工資， 他先微信轉所有人的工資給我，讓...
作為財務人員，你對此感到顧慮是非常合理的。從法律、稅務和個人風險的角度來看，這種操作存在重大隱患，以下是詳細分析和建議： 一、法律與稅務風險 違反勞動法規定根據《中華人民共和國勞動法》和《工資支付暫行規定》，企業應通過?銀行代發形式支付工資，以確保記錄可查。微信轉賬缺乏正式的工資單和銀行憑證，可能導...
回答于 2025-07-10 16:01