1 【已解決】 庫存商品銷售環(huán)節(jié)進項稅額抵扣轉(zhuǎn)出如何申報？如何做賬？
最佳答案 2023-05-08 00:15
庫存商品銷售環(huán)節(jié)進項稅額抵扣轉(zhuǎn)出需要在增值稅納稅申報表中進行申報，具體做法如下：1. 在增值稅納稅申報表中，找到“銷項稅額及應(yīng)納稅額明細表”欄目。2. 在“銷項稅額及應(yīng)納稅額明細表”中，填寫銷售商品的銷售額和銷售稅額。3. 在“進項稅額抵扣明細表”中，填寫庫存商品進項稅額抵扣的相關(guān)信息。4. 在“轉(zhuǎn)出未交增值稅憑證明細表”中，填寫庫存商品銷售環(huán)節(jié)進項稅額抵扣轉(zhuǎn)出的相關(guān)信息。5. 在納稅申報表中，將銷售稅額和進項稅額抵扣后的應(yīng)納稅額進行匯總，計算出應(yīng)繳納的增值稅金額。在做賬方面，需要將銷售額、銷售稅額、進項稅額抵扣和轉(zhuǎn)出未交增值稅等相關(guān)信息記錄在會計憑證中，以備日后查詢和核對。同時，還需要按照稅務(wù)部門的要求，及時向稅務(wù)部門報送增值稅納稅申報表和相關(guān)賬務(wù)報表。
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