【已解決】 公司目前進銷差價太大，導致增值稅稅負率高達9.7%為此稅局還專門找過我們，問我們為什么繳納這么多增值稅，還讓寫說明，我們也不想繳納這么多增值稅啊，但是又不知道如何”合法降稅? 【請簡單說出3種常見思路!】
最佳答案 2025-07-05 09:40
針對公司增值稅稅負過高的問題，以下是三種常見的合法降稅思路：
1.?優化進項管理，提高抵扣比例
- 確保進項應抵盡抵：嚴格審核采購環節，優先選擇能開具增值稅專用發票的供應商（尤其是一般納稅人），避免因小規模納稅人（3%征收率）或不開票導致的進項損失。
- 擴大可抵扣范圍：梳理固定資產購置、租賃、物流費用、技術服務等支出，確保相關進項發票及時獲取并抵扣。
- 調整采購策略：對高毛利產品，可協商拆分采購內容（如產品與服務分離），避免因進銷稅率倒掛（如銷售13%但采購3%）導致稅差過大。
2.?調整業務模式，適用低稅率或免稅政策
- 分拆業務適用低稅率：若銷售混合不同稅率商品或服務（如硬件+軟件、產品+安裝），需分別核算，避免從高計稅（如13%→6%）。
- 利用稅收優惠政策：例如，農產品銷售（9%或免稅）、資源綜合利用（即征即退）、軟件企業超稅負返還等，需對照行業政策申請資質。
- 調整交易結構：通過供應鏈整合（如“統購統銷”轉為委托加工）、引入平臺模式等，優化增值稅鏈條，減少中間環節稅差。
3.?規劃納稅主體，合理利用區域性政策
- 分設納稅主體：剝離高毛利業務至小規模納稅人（3%征收率），或通過集團內部交易分攤稅負（需符合獨立交易原則）。
- 稅收洼地布局：在財政返還地區設立采購/銷售公司，通過合規業務分流享受地方留存增值稅返還（需注意實質性經營要求）。
- 申請留抵退稅：若存在大量留抵稅額且符合條件（如先進制造業），可申請退還留抵稅額，緩解現金流壓力。
注意事項：
- 所有操作需以真實業務為前提，避免虛開發票、空殼公司等風險。
- 建議結合財務數據測算不同方案效果，并咨詢專業稅務機構定制落地方案。
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