【已解決】 公司是個財務(wù)咨詢管理公司，平時就是6個人，年收入600萬元，成本費用太少，平時逢年過節(jié)送禮送卡的支出又沒法入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納的太多，請問怎么處理? 【請簡單說出4種常見思路!】
最佳答案 2025-07-05 09:40
針對您公司的情況，以下是四種常見合規(guī)的稅務(wù)優(yōu)化思路：
1. 合理規(guī)劃成本結(jié)構(gòu)
- 人工成本優(yōu)化：適當(dāng)提高員工工資、獎金及社保公積金基數(shù)（需符合行業(yè)水平），增加可稅前扣除的人力成本。
- 費用憑證規(guī)范：將無法入賬的送禮支出轉(zhuǎn)化為可列支的?業(yè)務(wù)宣傳費（需帶公司標(biāo)識）或?員工福利費（如節(jié)日補貼，需合并工資計稅）。
2. 利用稅收優(yōu)惠政策
- 小型微利企業(yè)：若資產(chǎn)總額≤5000萬、人數(shù)≤300人、應(yīng)納稅所得額≤300萬，可分段享受5%/5%稅率（2024年起政策延續(xù)，需確認(rèn)最新標(biāo)準(zhǔn)）。
- 核定征收（謹(jǐn)慎使用）：部分園區(qū)個體戶/個獨可核定稅率（綜合約1-3%），通過業(yè)務(wù)分拆轉(zhuǎn)移利潤（需業(yè)務(wù)真實、四流一致）。
3. 合規(guī)費用替代方案
- 采購辦公用品/服務(wù)包：將送禮預(yù)算轉(zhuǎn)化為采購帶宣傳功能的定制禮品（如印LOGO的文創(chuàng)用品），取得增值稅發(fā)票按?業(yè)務(wù)宣傳費?列支（扣除限額為營收15%）。
- 會議費/培訓(xùn)費轉(zhuǎn)化：通過組織客戶沙龍、培訓(xùn)活動等方式支出，配套食宿發(fā)票合規(guī)入賬。
4. 業(yè)務(wù)分拆與架構(gòu)調(diào)整
- 設(shè)立關(guān)聯(lián)個體戶：將部分后勤服務(wù)（如市場推廣、會務(wù)）外包給核定征收的個體戶，通過服務(wù)費發(fā)票轉(zhuǎn)移利潤。
- 區(qū)域性政策利用：在稅收洼地成立新主體承接業(yè)務(wù)，享受地方留存稅收返還（需防范虛開風(fēng)險）。
風(fēng)險提示：
- 避免使用買發(fā)票、虛構(gòu)交易等違規(guī)手段，2024年稅務(wù)稽查重點為醫(yī)藥、電商、高凈值人群等領(lǐng)域。
- 禮品支出需注意?增值稅視同銷售?及?代扣個稅?義務(wù)（需按“偶然所得”20%稅率申報）。
建議委托專業(yè)財稅機構(gòu)定制方案，結(jié)合金稅四期“以數(shù)治稅”特點，確保業(yè)務(wù)流、資金流、發(fā)票流一致。
（注：以上方案需根據(jù)企業(yè)實際數(shù)據(jù)測算，具體以最新稅法為準(zhǔn)。）
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