【已解決】 公司現在開始盈利了，自然人股東從年底開始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達上千萬元，如何合規合法的既拿到分紅、又降低個稅? 【請簡單說出3種常見思路!】
最佳答案 2025-06-29 22:40
以下是三種常見的合規合法降低分紅個稅的思路：
1. 合理調整薪酬結構
方法：股東若在公司任職，可通過 工資薪金+年終獎 形式部分替代分紅。
原理：工資薪金適用 3%-45% 累進稅率，合理規劃（如利用年終獎單獨計稅、社保公積金扣除等）可能稅負低于分紅稅率（20%）。同時，工資支出可減少企業所得稅（25%稅前列支）。
注意：需確保薪酬與崗位、行業水平匹配，避免被認定為“虛假工資”。
2. 利用稅收洼地轉換收入性質
方法：在稅收優惠地區設立 個人獨資企業/合伙企業，將分紅轉為“經營所得”。
原理：部分地區對經營所得按 核定征收（如稅率1%-3.5%），遠低于20%分紅稅率。需通過業務合作（如咨詢、服務等）將利潤轉移至個獨企業。
注意：需確保業務真實性，避免“空殼公司”被稅務稽查。
3. 合規借款延遲納稅
方法：以股東借款名義從公司提取資金（需簽訂借款協議），約定 1年內歸還 ，次年通過“借新還舊”續借。
原理：股東借款未用于經營且超過1年未歸還的，才視同分紅征稅。短期合規操作可延遲納稅時間，提升資金周轉效率。
注意：需嚴格按時“還舊借新”并保留憑證，避免直接挪用資金。
其他提示
- 長期規劃：提前搭建持股平臺（如有限公司間接持股），利用企業所得稅免稅政策（居民企業間分紅免稅）。
- 公益捐贈：通過合規捐贈抵稅（捐贈額不超過應納稅所得額30%部分可扣除）。
風險提示：所有方案需以業務真實性為前提，避免觸碰虛開發票、偷稅等紅線。
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