【已解決】 我們公司通過平臺賣出去的單子 然后跟我們實際上要收回來的錢不一樣，然后平臺開出去的發票要大于我們的賬款，相當于就是發票金額大了，但是我們收的錢沒這么多。怎么做賬？
最佳答案 2025-06-26 22:20
針對平臺發票金額大于實際收款的情況，賬務處理需根據差異原因進行區分。以下是分步解決方案：
一、常見原因分析
平臺服務費/傭金
平臺可能從交易款中扣除服務費（如手續費、傭金），導致實收金額小于發票金額。
示例：銷售訂單100元，平臺開票100元，扣除10%傭金后實際到賬90元。發票金額錯誤
平臺可能誤開發票（如多開金額），需聯系平臺更正。其他扣款（如退款、促銷補貼）
平臺可能因退貨或促銷活動調整結算金額。
二、標準會計分錄流程
情形1：平臺扣除服務費/傭金
確認收入（按發票金額）
<TEXT>借：應收賬款——平臺 100元 貸：主營業務收入 88.50元（假設稅率13%） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 11.50元
注：按發票全額確認收入及銷項稅。
收到款項（扣除平臺費用后）
- 實際到賬金額：90元
- 平臺服務費：10元（需取得平臺開具的“經紀代理服務”發票）
<TEXT>借：銀行存款 90元 銷售費用——平臺服務費 8.85元（假設稅率13%） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 1.15元（平臺服務費對應的進項稅） 貸：應收賬款——平臺 100元
注：平臺服務費計入銷售費用，憑發票抵扣進項稅。
情形2：發票金額錯誤
聯系平臺重開發票（優先選擇）
- 要求平臺沖紅錯誤發票，重新開具正確金額的發票。
無法重開發票時調整賬務（謹慎使用）
- 將差額部分視為“營業外支出”或沖減收入（需與稅務溝通）。
<TEXT>借：主營業務收入（差額） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款——平臺
三、稅務處理要點
收入確認
按發票金額全額申報增值稅和企業所得稅，不可直接按實收金額申報。費用憑證
平臺扣除的費用必須取得合規發票（如“信息技術服務費”或“經紀代理服務”），否則不得稅前扣除。發票合規性
若平臺拒絕重開錯誤發票，需留存溝通記錄，并在匯算清繳時做納稅調整。
四、風險提示
- 虛開發票風險：若發票金額長期大于實際交易金額，可能被認定為虛開，需及時糾正。
- 稅務稽查風險：未取得平臺費用發票而直接沖減收入，可能導致補稅+滯納金。
建議與平臺明確結算規則，定期核對賬單與發票，確保賬務、稅務、資金流一致。
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