【已解決】 公司是做免稅的農(nóng)產(chǎn)品，轉(zhuǎn)入公戶開發(fā)票的話，還用報稅嗎？
最佳答案 2025-06-16 17:20
對于從事免稅農(nóng)產(chǎn)品的公司，即使開具發(fā)票并轉(zhuǎn)入對公賬戶，仍需按以下步驟處理稅務(wù)申報：
1.?增值稅處理
- 免稅政策：根據(jù)《增值稅暫行條例》，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。開具發(fā)票時，應(yīng)選擇免稅稅率（稅率欄標(biāo)注“免稅”）。
- 申報要求：即使免稅，仍需按期（月/季）進行增值稅零申報，填寫免稅銷售額，并在申報表中明確適用免稅政策。
2.?企業(yè)所得稅處理
- 應(yīng)稅收入：免稅的增值稅收入仍需計入企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入。
- 所得稅優(yōu)惠：若公司符合農(nóng)林牧漁項目所得減免條件（如種植蔬菜、谷物等），可享受免征或減半征收企業(yè)所得稅。需在年報時提交相關(guān)備案資料。
3.?發(fā)票管理
- 開具免稅發(fā)票時，需使用正確的稅收分類編碼，并在發(fā)票備注欄注明“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品”等字樣，確保合規(guī)性。
4.?其他稅種
- 印花稅：若簽訂購銷合同，可能需按合同金額的0.03%繳納印花稅，具體依據(jù)合同類型而定。
5.?注意事項
- 進項稅抵扣：免稅項目的進項稅額不得抵扣，需單獨核算。
- 稅務(wù)備案：部分地區(qū)要求提前備案免稅資格，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。
- 合規(guī)風(fēng)險：確保所有交易真實、發(fā)票與實際業(yè)務(wù)一致，避免虛開發(fā)票風(fēng)險。
建議：
- 咨詢專業(yè)人士：具體操作需結(jié)合公司業(yè)務(wù)模式和當(dāng)?shù)卣撸ㄗh聯(lián)系稅務(wù)顧問或主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)細(xì)節(jié)。
- 定期申報：無論是否有應(yīng)納稅款，均需按時完成申報，避免滯納金或處罰。
總結(jié)：免稅≠不報稅，增值稅需零申報，企業(yè)所得稅需正常申報（可能享受減免），其他稅種視情況處理。確保合規(guī)操作，防范稅務(wù)風(fēng)險。
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